基金主要指证券投资基金，基金单位净值等于基金的总资产减去总负债后的余额除以基金总份额，即每份基金单位的净资产价值。
基金净值不同于基金交易价格。封闭式基金一般可以以明确的市场价格在二级市场上进行交易，而开放式基金申购和赎回的价格即为当日收市后算出，并于下一交易日公告的单位基金净值，遵循“未知价原则”。
基金净值计算公式
基金单位净值=（总资产－总负债)/基金总份额。其中，总资产指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付费用、应付资金利息等；基金总份额是指当时发行在外的基金单位的总量。
基金净值披露/查询时间
《证券投资基金信息披露管理办法》针对不同类型的基金产品，对其基金净值的公告有不同的时间要求，具体要求如下：
1）基金管理人应当在半年度和年度最后一个市场交易日的次日公告基金资产净值和基金份额净值，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值刊登在指定报刊和网站上。
2）对于封闭式基金，基金管理人应当至少每周公告一次基金的资产净值和份额净值。
3）对于开放式基金，在其基金合同生效后及开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。
4）在开放式基金开放申购赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。
一般说来，展恒基金网www.myfund.com的基金净值与基金公司的基金净值同步，目前最快可于当日收市后数小时内（即当晚7/8点）公布，最晚于第二日上午公布。
基金净值估值
基金单位净值的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。它是计算单位基金资产净值的关键，基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：
1. 上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算。
2. 未上市的股票以其成本价计算。
3. 未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。
4. 如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依照国家有关规定办理。
