常言道：不做亏本的买卖，相关的就是获得利润了。特别强调的是基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。那么本文今天介绍下关于基金的利润来源、相关财务指标及利润分配。

一、基金利润的概念

这里指的是基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入档期利润的利得和损失等。

二、基金利润来源

基金投资利润是基金资产在运作过程中所产生的各种利润。基金利润来源主要包括：投资收益、利息收入以及其他收入。基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。

1、投资收益

基金投资收益指的是基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资收益等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益，如卖出或放弃权证行权等实现的损益。具体包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具投资收益、股利收益等。

2、利息收入

指的是基金经营活动中，因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金存出保证金、按买入返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括：债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等。

3、其他收入

指的是除上述以外的其他各项收入。包括赎回费扣除今本手续费后的余额、手续费返还、ETF代替损益，以及基金管理人等机构为补偿基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。

三、相关财务指标

1、本期利润，指的是基金在一定时期内全部损益的总和。

2、本期已实现收益，指的是基金本期利息收入、投资收益、其他收入扣除相关费用后的余额。

3、末期可供分配利润，是指末期可供基金进行利润分配的金额。

4、未分配利润，是基金进行利润分配后的剩余额。

四、基金利润分配

1、封闭式基金的利润分配

根据相关法律规定：封闭式金的收益分配，每年不得少于一次；其年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%；基金收益分配后基金份额净值不得低于面值；封闭式基金只能采用现金分红。

2、货币市场基金的利润分配

根据相关条例规定：在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投，并应当每日进行收益分配。

3、开放式基金的利润分配

按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例；同时要求基金收益分配后基金份额净值不得低于面值；其分红方式为现金分红和红利再投。

以上就是小编为大家整理的关于基金投资的利润分析，是不是感到受益匪浅呢，让我们多了解关于基金的知识，少走些弯路念好基金这本经。