基金涉及的费用主要包含认购费、申购费、赎回费、管理费、托管费和销售服务费。其中，管理费、托管费和销售服务费则是从整个基金资产中按日进行计提的，已经包含在了基金净值中，而认购费、申购费和赎回费是投资者进行相应交易时收取的。本文介绍的是基金相关费用的计算方法。
每一只基金均会在其招募说明书、基金合同等文件中明确规定相应的认购费率、申购费率、赎回费率、管理费年费率、托管费年费率和销售服务费年费率。其中，销售服务费只有部分基金会收取，以每只基金的招募说明书等文件为准。
一、基金认购、申购费的计算
基金认购、申购费在发生基金认购交易时按笔收取，计算如下：
净认申购金额＝认申购金额/（1＋认申购费率）
认申购费用＝认申购金额－净认申购金额
二、基金赎回费的计算
基金赎回一般采用“份额赎回”的方式，赎回价格以T日的基金份额净值为基准进行计算，赎回费计算如下：
赎回总金额=赎回份额×T日基金份额净值
赎回费用=赎回总金额×赎回费率
三、基金管理费的计算
基金管理费由基金管理人收取，一般按前一日基金资产净值计提当日的管理费，基金管理费每日计算，逐日累计，定期支付。基金管理费计算如下：
每日应计提的基金管理费＝前一日的基金资产净值×管理费年费率÷当年天数
四、基金托管费的计算
基金托管费由基金托管人收取，一般按前一日基金资产净值计提当日的托管费，基金托管费每日计算，逐日累计，定期支付。托管费计算如下：
每日应计提的基金托管费＝前一日基金资产净值×托管费年费率÷当年天数
五、基金销售服务费的计算
基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。一般货币型基金、债券型基金的C类份额（不收取认/申购费）会收取一定销售服务费。基金销售服务费一般按前一日基金资产净值计提，每日计算，逐日累计，定期支付。基金销售服务费计算如下：
每日计提的基金销售服务费＝前一日公布的基金净值×销售服务费年费率÷当年天数
六、基金转换费
基金转换时，基金转换费用及转换转入份额的计算公式如下：
转入基金的份额＝T日净转入金额/ T日转入基金份额净值
T日净转入金额=净转出金额/(1+转换补差费率)
净转出金额=转出份额×T日转出基金份额净值－转出基金费用
转出基金费用：按转出基金正常赎回时应收的赎回费收取费用，如该部分基金采用后端收费模式购买，需收取正常赎回时应收的后端申购费。即：转出基金费用＝转出基金赎回费＋后端认购/申购费。
